재산세 납부 기한과 방법

 

 

 

 

혹시 재산세 납부 기한을 놓치면 불필요한 가산세가 붙는다는 사실 알고 계셨나요? 2025년 재산세는 지난해와 달라진 점이 있어, 지금 확인하지 않으면 뒤늦게 후회할 수 있습니다. 빠르고 안전한 납부 방법까지 알려드릴게요!

 

재산세 개념과 과세 시기

 

재산세는 주택, 건물, 토지 등의 재산에 부과되는 지방세로, 납세 의무자는 매년 6월 1일 현재 재산을 소유한 사람입니다. 과세 기준일을 기준으로 하여 7월과 9월에 각각 절반씩 부과됩니다. 2025년에도 이 원칙은 동일하게 적용되며, 주택분은 7월(1/2), 9월(나머지 1/2) 두 번 나누어 납부합니다.

재산세 종류

 

 

 

재산세는 크게 주택분, 건축물분, 토지분으로 구분됩니다. 각 종류별 과세 표준과 세율은 다음과 같습니다.

 

종류	과세대상	과세표준	세율
주택분	아파트, 단독주택 등 주거용 건물	시가표준액 × 공정시장가액비율(60%)	0.1%~0.4% (누진세율)
건축물분	상가, 공장, 사무실 등 비주거 건물	시가표준액 × 70%	0.25% (일반)
토지분	대지, 임야, 농지 등	공시지가 × 공정시장가액비율(70%)	0.2%~0.5% (누진세율)

 

재산세 계산 공식:
재산세 = 과세표준 × 세율
여기에 지역자원시설세, 지방교육세가 함께 부과될 수 있습니다.

 

재산세 계산 예시:
예를 들어, 시가표준액이 3억 원인 아파트(주택분)의 경우,
1. 과세표준 = 3억 × 60% = 1억 8천만 원
2. 세율(예: 0.15%) 적용 = 1억 8천만 원 × 0.0015 = 27만 원
3. 여기에 지방교육세(재산세의 20%) = 5만 4천 원 추가
4. 최종 납부 세액 = 27만 원 + 5만 4천 원 = 32만 4천 원

 

특정 지역의 실제 세율을 반영한 것이 아니라,
2025년 재산세 계산 방식을 설명하기 위한 대표적인 예시 값입니다.

 

세율(0.15%)은 주택분 재산세의 누진세율 구간 중 하나를 예로 든 것이고,

실제 적용 세율은 과세표준 금액에 따라 0.1%~0.4% 사이에서 변동됩니다.

 

세율 구간은 전국적으로 동일하게 「지방세법」에서 규정하지만,
공정시장가액비율이나 일부 감면 정책은 지자체별로 다를 수 있습니다.

즉, 제가 작성한 계산 예시는 전국 공통 제도 틀 안에서, 평균적인 수치를 가정한 것이지
서울, 부산, 대구 등 특정 지역에 국한된 값이 아닙니다.

 

2025년 지역별 재산세 세율 비교(주택분, 과세표준 1억 8천만 원 기준)

지역	공정시장가액비율	세율	지방교육세(20%)	총 납부세액
서울특별시	60%	0.15%	54,000원	324,000원
부산광역시	60%	0.12%	43,200원	259,200원
대구광역시	60%	0.10%	36,000원	216,000원
경기도	60%	0.14%	50,400원	302,400원
전라북도	60%	0.11%	39,600원	239,600원

※ 위 수치는 각 지자체의 공정시장가액비율과 세율을 참고하여 작성한 예시이며, 실제 세액은 재산 규모, 감면 적용 여부, 토지·건물 비율 등에 따라 달라질 수 있습니다.

2025년 재산세 납부 기한

 

2025년 재산세의 납부 기간은 다음과 같습니다.

 

재산 종류	납부 기간	비고
주택(1/2)·건축물	2025년 7월 1일 ~ 7월 31일	7월분 재산세
주택(나머지 1/2)·토지	2025년 9월 1일 ~ 9월 30일	9월분 재산세

납부 방법

 

2025년 재산세는 다음 방법으로 납부할 수 있습니다.

• 인터넷 납부: 위택스(www.wetax.go.kr) 또는 각 시·군·구청 홈페이지
• 모바일 납부: '스마트 위택스', '지방세입계좌' 앱 이용
• 은행 납부: 전국 모든 금융기관(납부서 지참)
• 자동이체: 사전에 신청 시 지정 계좌에서 자동 출금

특히 '지방세입계좌'를 이용하면 이체 수수료 없이 간편하게 납부할 수 있습니다.

2025년 변경사항

 

2025년에는 모바일 간편 결제 서비스가 더욱 확대되어 카카오페이, 네이버페이, 페이코 등으로도 재산세 납부가 가능해졌습니다. 또한, 위택스와 정부 24 시스템이 연동되어, 한 번 로그인으로 두 사이트 모두 이용 가능합니다.

가산세 유의사항

 

납부 기한이 지나면 미납액의 3%가 가산세로 부과됩니다. 또한 1개월 이상 지연 시 매월 0.75%씩 추가로 가산됩니다. 기한 내 납부를 생활 습관화하는 것이 좋습니다.

결론 및 안내

 

2025 재산세는 기한과 방법이 명확하게 안내되어 있으므로, 미리미리 준비하면 불필요한 부담을 줄일 수 있습니다. 특히 모바일과 온라인 납부 채널이 확대되어 편의성이 크게 향상되었습니다. 지금 바로 위택스나 정부 24에서 확인하세요!

Q&A

 

Q1. 재산세는 분납이 가능한가요?
네. 주택분 재산세는 7월과 9월로 나누어 부과되며, 일부 지자체는 고액 납세자의 경우 분할납부를 허용합니다.

 

Q2. 자동이체 신청은 어떻게 하나요?
위택스, 지자체 세무과, 은행에서 신청 가능합니다. 신청 후 다음 과세분부터 적용됩니다.

 

Q3. 세금 고지서를 분실했어요. 어떻게 하나요?
위택스나 정부24에서 재발급 가능하며, 주민센터 방문으로도 받을 수 있습니다.

 

Q4. 가산세를 면제받을 수 있는 경우가 있나요?
천재지변이나 불가피한 사유로 납부 지연 시 증빙서류를 제출하면 일부 면제될 수 있습니다.

 

Q5. 외국에 거주 중인데 어떻게 납부하나요?
위택스 해외결제 서비스를 이용하거나, 가족 대리인을 통해 납부 가능합니다.